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贝斯特(300580)财务分析

财务分析

≈≈贝斯特300580≈≈维赛特财经www.vsatsh.cn(更新:17.08.24)

◆主要财务指标
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-06-30│2017-03-31│2016-12-31│2016-09-30│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│基本每股收益(元)      │    0.3056│    0.1679│    0.7797│    0.5525│
│基本每股收益          │    0.2442│        --│    0.7010│    0.4792│
│(扣除后)(元)          │          │          │          │          │
│稀释每股收益(元)      │    0.3056│    0.1679│    0.7797│    0.5525│
│每股净资产(元)        │    5.8647│    5.8599│    4.6470│    4.4185│
│每股经营现金净流量(元)│    0.2576│    0.1617│    0.7383│    0.3592│
│每股现金流量(元)      │    0.0157│    0.2097│   -0.0084│    0.0425│
│每股资本公积金(元)    │    3.4039│    3.4039│    1.9121│    1.9121│
│每股盈余公积金(元)    │    0.1463│    0.1463│    0.1951│    0.1171│
│每股未分配利润(元)    │    1.3012│    1.2972│    1.5244│    1.3752│
│净资产收益率(%)       │    4.9930│    2.6262│   16.7788│   12.5039│
│加权净资产收益率(%)   │    5.3400│    3.0500│   18.0600│   13.0800│
│净资产收益率(扣除)(%) │    3.9907│    2.3683│   15.0856│   10.8457│
│加权净资产收益率      │    4.2900│    2.7505│   16.3900│   11.4400│
│(扣除后)(%)           │          │          │          │          │
│总资产(万元)          │ 145645.81│ 145151.49│ 106334.83│ 104689.36│
│归属母公司股东权益    │ 117293.84│ 117197.39│  69704.60│  66277.38│
│(万元)                │          │          │          │          │
│营业收入(万元)        │  28709.05│  14461.15│  54741.10│  39748.11│
│营业成本(万元)        │  17699.89│   8605.91│  31229.00│  22804.99│
│投资收益(万元)        │    590.48│     27.30│     19.30│     11.27│
│净利润(万元)          │   5856.50│   3077.80│  11695.62│   8287.25│
│营业利润(万元)        │   6879.05│   3292.63│  12241.60│   8487.16│
│利润总额(万元)        │   6879.11│   3620.94│  13555.79│   9727.79│
│归属母公司净利润(万元)│   5856.50│   3077.80│  11695.62│   8287.25│
│经营现金流量净额(万元)│   5152.85│   3233.37│  11074.21│   5388.59│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2016-06-30│2016-03-31│2015-12-31│2015-09-30│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│基本每股收益(元)      │    0.3361│    0.1800│    0.6273│    0.4123│
│基本每股收益          │    0.3000│        --│    0.5600│    0.3774│
│(扣除后)(元)          │          │          │          │          │
│稀释每股收益(元)      │    0.3361│    0.1800│    0.6273│    0.4123│
│每股净资产(元)        │    4.2000│        --│    3.9877│        --│
│每股经营现金净流量(元)│    0.2173│    0.0897│    0.8487│    0.7195│
│每股现金流量(元)      │   -0.0378│    0.0409│   -0.0595│   -0.0101│
│每股资本公积金(元)    │    1.9121│        --│    1.9121│        --│
│每股盈余公积金(元)    │    0.1171│        --│    0.1171│        --│
│每股未分配利润(元)    │    1.1588│        --│    0.9482│        --│
│净资产收益率(%)       │    8.0009│        --│   15.7300│        --│
│加权净资产收益率(%)   │    8.0900│    4.4100│   16.9700│   11.4600│
│净资产收益率(扣除)(%) │    7.2575│        --│   13.9540│        --│
│加权净资产收益率      │    7.3600│        --│   15.2000│   10.5400│
│(扣除后)(%)           │          │          │          │          │
│总资产(万元)          │ 100370.88│        --│  89662.57│        --│
│归属母公司股东权益    │  63012.85│        --│  59816.06│        --│
│(万元)                │          │          │          │          │
│营业收入(万元)        │  25275.89│  12710.98│  47662.31│  33308.14│
│营业成本(万元)        │  14302.97│   7052.12│  28299.85│  19985.42│
│投资收益(万元)        │      9.46│      5.18│      7.40│      5.97│
│净利润(万元)          │   5041.58│   2700.40│   9409.07│   6185.06│
│营业利润(万元)        │   5401.18│   3086.66│   9702.81│   6712.35│
│利润总额(万元)        │   5915.79│   3176.94│  10862.71│   7261.91│
│归属母公司净利润(万元)│   5041.58│   2700.40│   9409.07│   6185.06│
│经营现金流量净额(万元)│   3259.09│   1345.93│  12729.97│  10792.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆每股指标
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-06-30│2016-12-31│2015-12-31│2014-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见              │        --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│                      │          │      意见│      意见│      意见│
│每股收益(元)          │    0.3056│    0.7797│    0.6273│    0.5057│
│每股收益(扣除)(元)    │    0.2442│    0.7010│    0.5600│    0.4852│
│每股净资产(元)        │    5.8647│    4.6470│    3.9877│    3.4600│
│每股资本公积金(元)    │    3.4039│    1.9121│    1.9121│    1.8828│
│每股未分配利润(元)    │    1.3012│    1.5244│    0.9482│    0.5141│
│每股经营现金净流量(元)│    0.2576│    0.7383│    0.8487│    0.4900│
│每股现金流量(元)      │    0.0157│   -0.0084│   -0.0595│    0.0785│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆经营发展能力
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-06-30│2016-12-31│2015-12-31│2014-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率            │    1.1069│    2.4380│    2.9154│    3.4883│
│应收账款周转率        │    1.3427│    2.9122│    3.0932│    3.3849│
│总资产周转率          │    0.2279│    0.5586│    0.5659│    0.6085│
│营业收入增长率(%)     │   13.5828│   14.8520│    7.6035│   17.8823│
│营业利润增长率(%)     │   27.3620│   26.1655│   19.7004│   14.1124│
│利润总额增长率(%)     │   16.2838│   24.7921│   24.0368│   16.4462│
│归属母公司净利润增长率│   16.1639│   24.3016│   24.0346│   16.4488│
│(%)                   │          │          │          │          │
│总资产增长率(%)       │   45.1076│   18.5945│   13.7971│   17.9653│
│净资产增长率(%)       │   86.1427│   16.5316│   15.3626│   17.3922│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆财务分析
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-06-30│2017-03-31│2016-12-31│2016-09-30│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*盈利能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│净利润率(%)           │   20.3995│   21.2832│   21.3653│   20.8494│
│总资产收益率(%)       │    4.7611│        --│   11.9345│        --│
│净资产收益率(%)       │    4.9930│    2.6262│   16.7788│   12.5039│
│营业利润率(%)         │   23.9613│   22.7688│   22.3627│   21.3524│
│销售毛利率(%)         │   38.3474│   40.4894│   42.9515│   42.6262│
│销售净利率(%)         │   20.3995│   21.2832│   21.3653│   20.8494│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*经营能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│存货周转率            │    1.1069│    0.5471│    2.4380│    1.8807│
│固定资产周转率        │    0.5863│    0.2981│    1.2326│    0.9035│
│流动资产周转率        │    0.4366│    0.2202│    1.3043│    0.9677│
│总资产周转率          │    0.2279│    0.1150│    0.5586│    0.4090│
│股东权益周转率        │    0.3184│        --│    0.8453│        --│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*偿债能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│流动比率(%)           │    3.3416│    3.4003│    1.4090│    1.2902│
│速动比率(%)           │    2.6764│    2.7431│    0.9548│    0.8969│
│产权比率              │    0.2417│    0.2385│    0.5255│    0.5796│
│应收账款周转率        │    1.3427│    0.7288│    2.9122│    2.2688│
│利息保障倍数          │        --│        --│        --│        --│
│资产负债率            │    0.1947│    0.1926│    0.3445│    0.3669│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*成长能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│营业收入增长率(%)     │   13.5828│   13.7690│   14.8520│   19.3345│
│营业利润增长率(%)     │   27.3620│    6.6729│   26.1655│   26.4408│
│总资产增长率(%)       │   45.1076│        --│   18.5945│        --│
│固定资产增长率(%)     │    8.1771│        --│   22.8470│        --│
│股东权益增长率(%)     │   86.1427│        --│   16.5316│        --│
│净利润增长率(%)       │   16.1639│   13.9756│   24.3016│   33.9882│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*资本构成*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│股东权益比率(%)       │   80.5336│   80.7414│   65.5520│   63.3086│
│固定资产比率(%)       │   33.6209│   33.0992│   46.0466│   45.9779│
│流动资产比率(%)       │   58.0072│   58.0895│   44.2371│   43.2245│
│无形资产比率(%)       │    4.1717│    4.2162│    5.7781│    5.9100│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆资产负债表摘要
┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2017-06-30 │ 2017-03-31 │ 2016-12-31 │ 2016-09-30 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│总资产        │   145645.81│   145151.49│   106334.83│   104689.36│
│流动资产      │    84485.01│    84317.74│    47039.42│    45251.41│
│非流动资产    │    61160.81│    60833.75│    59295.41│    59437.95│
│固定资产      │    48967.46│    48044.01│    48963.59│    48133.92│
│货币资金      │     2717.27│     7000.22│     3137.32│     4349.85│
│存货          │    16818.97│    16297.09│    15163.34│    13795.37│
│应收账款      │    21666.97│    18590.29│    21096.05│    18541.49│
│其他应收款    │      564.90│       15.42│       19.01│       74.40│
│可供出售金融资│          --│          --│          --│          --│
│产            │            │            │            │            │
│无形资产      │     6075.95│     6119.87│     6144.15│     6187.10│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│短期借款      │          --│     1438.06│     8083.14│    10853.16│
│预收账款      │     7515.19│     5352.26│     6189.36│     1647.36│
│应付账款      │     9230.21│     9653.37│     9874.86│    10949.52│
│流动负债      │    25282.48│    24796.85│    33384.75│    35073.91│
│长期借款      │          --│          --│          --│          --│
│总负债        │    28351.98│    27954.10│    36630.23│    38411.98│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│资本公积      │    68078.01│    68078.01│    28680.77│    28680.77│
│未分配利润    │    26023.16│    25944.46│    22866.66│    20627.85│
│归属于母公司所│   117293.84│   117197.39│    69704.60│    66277.38│
│有者权益合计  │            │            │            │            │
│所有者权益合计│   117293.84│   117197.39│    69704.60│    66277.38│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2016-06-30 │ 2016-03-31 │ 2015-12-31 │ 2015-09-30 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│总资产        │   100370.88│          --│    89662.57│          --│
│流动资产      │    40825.17│          --│    36899.51│          --│
│非流动资产    │    59545.71│          --│    52763.05│          --│
│固定资产      │    45266.03│          --│    39857.37│          --│
│货币资金      │     2510.71│          --│     3938.14│          --│
│存货          │    14391.89│          --│    10455.72│          --│
│应收账款      │    16411.63│          --│    16498.04│          --│
│其他应收款    │       77.56│          --│       99.37│          --│
│可供出售金融资│          --│          --│          --│          --│
│产            │            │            │            │            │
│无形资产      │     6230.05│          --│     6301.76│          --│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│短期借款      │     9257.90│          --│     5102.64│          --│
│预收账款      │     1820.89│          --│     1679.21│          --│
│应付账款      │    11913.02│          --│    10472.69│          --│
│流动负债      │    33934.60│          --│    26245.69│          --│
│长期借款      │          --│          --│          --│          --│
│总负债        │    37358.03│          --│    29846.50│          --│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│资本公积      │    28680.77│          --│    28680.77│          --│
│未分配利润    │    17382.18│          --│    14223.10│          --│
│归属于母公司所│    63012.85│          --│    59816.06│          --│
│有者权益合计  │            │            │            │            │
│所有者权益合计│    63012.85│          --│    59816.06│          --│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

◆利润表摘要
┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2017-06-30 │ 2017-03-31 │ 2016-12-31 │ 2016-09-30 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业总收入    │    28709.05│    14461.15│    54741.10│    39748.11│
│营业收入      │    28709.05│    14461.15│    54741.10│    39748.11│
│营业总成本    │    23185.07│    11195.82│    42511.98│    31265.40│
│营业成本      │    17699.89│     8605.91│    31229.00│    22804.99│
│财务费用      │      223.53│       32.74│      115.67│      165.68│
│管理费用      │     4384.63│     2205.63│     8462.47│     6257.52│
│营业利润      │     6879.05│     3292.63│    12241.60│     8487.16│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│投资收益      │      590.48│       27.30│       19.30│       11.27│
│营业外收支净额│          --│          --│     1314.20│     1240.63│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│利润总额      │     6879.11│     3620.94│    13555.79│     9727.79│
│所得税费用    │     1022.61│      543.14│     1860.17│     1440.54│
│归属母公司净利│     5856.50│     3077.80│    11695.62│     8287.25│
│润            │            │            │            │            │
│净利润        │     5856.50│     3077.80│    11695.62│     8287.25│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2016-06-30 │ 2016-03-31 │ 2015-12-31 │ 2015-09-30 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业总收入    │    25275.89│    12710.98│    47662.31│    33308.14│
│营业收入      │    25275.89│    12710.98│    47662.31│    33308.14│
│营业总成本    │    19877.35│     9622.67│    37973.72│    26608.58│
│营业成本      │    14302.97│     7052.12│    28299.85│    19985.42│
│财务费用      │       90.92│       58.28│      -66.52│     -202.88│
│管理费用      │     4054.26│     1913.39│     7895.79│     5672.35│
│营业利润      │     5401.18│     3086.66│     9702.81│     6712.35│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│投资收益      │        9.46│        5.18│        7.40│        5.97│
│营业外收支净额│      514.61│          --│     1159.90│      549.56│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│利润总额      │     5915.79│     3176.94│    10862.71│     7261.91│
│所得税费用    │      874.21│      476.54│     1453.64│     1076.85│
│归属母公司净利│     5041.58│     2700.40│     9409.07│     6185.06│
│润            │            │            │            │            │
│净利润        │     5041.58│     2700.40│     9409.07│     6185.06│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

◆现金流量表摘要
┌────────┬──────┬──────┬──────┬─────┐
│指标(万元)      │ 2017-06-30 │ 2017-03-31 │ 2016-12-31 │2016-09-30│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│经营现金流入小计│    23841.83│    12110.98│    57072.82│  39009.36│
│经营现金流出小计│    18688.98│     8877.60│    45998.61│  33620.77│
│经营现金流量净额│     5152.85│     3233.37│    11074.21│   5388.59│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│投资现金流入小计│    46331.82│    14451.87│    22669.18│  13546.28│
│投资现金流出小计│    84630.64│    51442.17│    34354.31│  23507.72│
│投资现金流量净额│   -38298.82│   -36990.30│   -11685.13│  -9961.44│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│筹资现金流入小计│    46850.00│    46850.00│    20023.10│  17160.21│
│筹资现金流出小计│    13389.11│     8898.70│    19538.70│  11949.80│
│筹资现金流量净额│    33460.89│    37951.30│      484.40│   5210.41│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│汇率变动对现金影│          --│          --│          --│        --│
│响              │            │            │            │          │
│现金及现金等价物│      314.92│     4194.38│     -126.51│    637.55│
│净增加额        │            │            │            │          │
└────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

┌────────┬──────┬──────┬──────┬─────┐
│指标(万元)      │ 2016-06-30 │ 2016-03-31 │ 2015-12-31 │2015-09-30│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│经营现金流入小计│    24382.93│    12446.04│    52405.50│  38270.17│
│经营现金流出小计│    21123.84│    11100.11│    39675.53│  27478.08│
│经营现金流量净额│     3259.09│     1345.93│    12729.97│  10792.09│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│投资现金流入小计│     9866.96│          --│    12947.71│   8990.98│
│投资现金流出小计│    17626.58│     6785.64│    24896.46│  20187.82│
│投资现金流量净额│    -7759.62│    -3814.46│   -11948.75│ -11196.84│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│筹资现金流入小计│    11572.12│     7948.37│    15830.00│  13137.38│
│筹资现金流出小计│     7639.07│     4866.00│    17503.05│  12884.80│
│筹资现金流量净额│     3933.04│     3082.37│    -1673.05│    252.58│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│汇率变动对现金影│          --│          --│          --│        --│
│响              │            │            │            │          │
│现金及现金等价物│     -567.49│      613.83│     -891.84│   -152.16│
│净增加额        │            │            │            │          │
└────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

◆异动分析
┌────────┬─────┬─────┬─────┬────────┐
│财务指标(万元)  │2017-06-30│2016-12-31│2015-12-31│2016年变动幅度% │
├────────┼─────┼─────┼─────┼────────┤
│货币资金        │   2717.27│   3137.32│   3938.14│          -20.33│
│短期借款        │        --│   8083.14│   5102.64│           58.41│
│应收账款        │  21666.97│  21096.05│  16498.04│           27.87│
│其他应收款      │    564.90│     19.01│     99.37│          -80.87│
│应付账款        │   9230.21│   9874.86│  10472.69│           -5.71│
│在建工程        │    689.73│    519.25│   2704.33│          -80.80│
│存货的减少      │  -1738.42│  -4910.92│  -1603.03│         -206.35│
│流动负债合计    │  25282.48│  33384.75│  26245.69│           27.20│
│负债合计        │  28351.98│  36630.23│  29846.50│           22.73│
│营业利润        │   6879.05│  12241.60│   9702.81│           26.17│
│利润总额        │   6879.11│  13555.79│  10862.71│           24.79│
│归属于母公司所有│   5856.50│  11695.62│   9409.07│           24.30│
│者的净利润      │          │          │          │                │
│未分配利润      │  26023.16│  22866.66│  14223.10│           60.77│
│营业外收支净额  │        --│   1314.20│   1159.90│           13.30│
│购买商品、接受劳│   8900.16│  29630.51│  25971.93│           14.09│
│务支付的现金    │          │          │          │                │
│经营活动产生的现│  23841.83│  57072.82│  52405.50│            8.91│
│金流入小计      │          │          │          │                │
│经营活动产生的现│  18688.98│  45998.61│  39675.53│           15.94│
│金流出小计      │          │          │          │                │
│经营活动产生的现│   5152.85│  11074.21│  12729.97│          -13.01│
│金流量净额      │          │          │          │                │
│投资活动产生的现│  46331.82│  22669.18│  12947.71│           75.08│
│金流入小计      │          │          │          │                │
│投资活动产生的现│  84630.64│  34354.31│  24896.46│           37.99│
│金流出小计      │          │          │          │                │
│投资活动产生的现│ -38298.82│ -11685.13│ -11948.75│            2.21│
│金流量净额      │          │          │          │                │
│购建固定资产、无│   4740.64│  12972.31│  10823.46│           19.85│
│形资产、其他长期│          │          │          │                │
│资产所支付的现金│          │          │          │                │
│筹资活动产生的现│  46850.00│  20023.10│  15830.00│           26.49│
│金流入小计      │          │          │          │                │
│筹资活动产生的现│  13389.11│  19538.70│  17503.05│           11.63│
│金流出小计      │          │          │          │                │
│筹资活动产生的现│  33460.89│    484.40│  -1673.05│          128.95│
│金流量净额      │          │          │          │                │
│分配股利利润或偿│   2702.43│   2200.17│   1827.44│           20.40│
│付利息所支付的现│          │          │          │                │
│金              │          │          │          │                │
│现金及现金等价物│    314.92│   -126.51│   -891.84│           85.81│
│净增加额        │          │          │          │                │
│经营性应收项目的│    482.40│   6855.03│   1641.34│          317.65│
│减少            │          │          │          │                │
│经营性应付项目的│    482.40│   6855.03│   1641.34│          317.65│
│增加            │          │          │          │                │
└────────┴─────┴─────┴─────┴────────┘

◆环比分析
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2016年  │营业收入(万元)│占年度比重%│  净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│      14992.99│     27.3889│       3408.37│     29.1423│
│第三季度│      14472.22│     26.4376│       3245.67│     27.7512│
│第二季度│      12564.91│     22.9533│       2341.18│     20.0176│
│第一季度│      12710.98│     23.2202│       2700.40│     23.0890│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘

┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2015年  │营业收入(万元)│占年度比重%│  净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│      14354.17│     30.1164│       3224.01│     34.2649│
│第三季度│            --│          --│            --│          --│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘

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