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贝斯特(300580)财务分析

财务分析

≈≈贝斯特300580≈≈维赛特财经www.vsatsh.cn(更新:17.05.08)

◆主要财务指标
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-03-31│2016-12-31│2016-09-30│2016-06-30│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│基本每股收益(元)      │    0.1679│    0.7797│    0.5525│    0.3400│
│基本每股收益          │        --│    0.7010│    0.4792│    0.3000│
│(扣除后)(元)          │          │          │          │          │
│稀释每股收益(元)      │    0.1679│    0.7797│    0.5525│    0.3400│
│每股净资产(元)        │    5.8599│    4.6470│    4.4185│    4.2000│
│每股经营现金净流量(元)│    0.1617│    0.7383│    0.3592│    0.2173│
│每股现金流量(元)      │    0.2097│   -0.0084│    0.0425│   -0.0378│
│每股资本公积金(元)    │    3.4039│    1.9121│    1.9121│    1.9121│
│每股盈余公积金(元)    │    0.1463│    0.1951│    0.1171│    0.1171│
│每股未分配利润(元)    │    1.2972│    1.5244│    1.3752│    1.1588│
│净资产收益率(%)       │    2.6262│   16.7788│   12.5039│    8.0009│
│加权净资产收益率(%)   │    3.0500│   18.0600│   13.0800│    8.0900│
│净资产收益率(扣除)(%) │    2.3683│   15.0856│   10.8457│    7.2575│
│加权净资产收益率      │    2.7505│   16.3900│   11.4400│    7.3600│
│(扣除后)(%)           │          │          │          │          │
│总资产(万元)          │ 145151.49│ 106334.83│ 104689.36│ 100370.88│
│归属母公司股东权益    │ 117197.39│  69704.60│  66277.38│  63012.85│
│(万元)                │          │          │          │          │
│营业收入(万元)        │  14461.15│  54741.10│  39748.11│  25275.89│
│营业成本(万元)        │   8605.91│  31229.00│  22804.99│  14302.97│
│投资收益(万元)        │     27.30│     19.30│     11.27│      9.46│
│净利润(万元)          │   3077.80│  11695.62│   8287.25│   5041.58│
│营业利润(万元)        │   3292.63│  12241.60│   8487.16│   5401.18│
│利润总额(万元)        │   3620.94│  13555.79│   9727.79│   5915.79│
│归属母公司净利润(万元)│   3077.80│  11695.62│   8287.25│   5041.58│
│经营现金流量净额(万元)│   3233.37│  11074.21│   5388.59│   3259.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2016-03-31│2015-12-31│2015-09-30│2015-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│基本每股收益(元)      │    0.1800│    0.6273│    0.4123│        --│
│基本每股收益          │        --│    0.5600│    0.3774│        --│
│(扣除后)(元)          │          │          │          │          │
│稀释每股收益(元)      │    0.1800│    0.6273│    0.4123│        --│
│每股净资产(元)        │        --│    3.9877│        --│        --│
│每股经营现金净流量(元)│    0.0897│    0.8487│    0.7195│        --│
│每股现金流量(元)      │    0.0409│   -0.0595│   -0.0101│        --│
│每股资本公积金(元)    │        --│    1.9121│        --│        --│
│每股盈余公积金(元)    │        --│    0.1171│        --│        --│
│每股未分配利润(元)    │        --│    0.9482│        --│        --│
│净资产收益率(%)       │        --│   15.7300│        --│        --│
│加权净资产收益率(%)   │    4.4100│   16.9700│   11.4600│        --│
│净资产收益率(扣除)(%) │        --│   13.9540│        --│        --│
│加权净资产收益率      │        --│   15.2000│   10.5400│        --│
│(扣除后)(%)           │          │          │          │          │
│总资产(万元)          │        --│  89662.57│        --│        --│
│归属母公司股东权益    │        --│  59816.06│        --│        --│
│(万元)                │          │          │          │          │
│营业收入(万元)        │  12710.98│  47662.31│  33308.14│        --│
│营业成本(万元)        │   7052.12│  28299.85│  19985.42│        --│
│投资收益(万元)        │      5.18│      7.40│      5.97│        --│
│净利润(万元)          │   2700.40│   9409.07│   6185.06│        --│
│营业利润(万元)        │   3086.66│   9702.81│   6712.35│        --│
│利润总额(万元)        │   3176.94│  10862.71│   7261.91│        --│
│归属母公司净利润(万元)│   2700.40│   9409.07│   6185.06│        --│
│经营现金流量净额(万元)│   1345.93│  12729.97│  10792.09│        --│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆每股指标
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-03-31│2016-12-31│2015-12-31│2014-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见              │        --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│                      │          │      意见│      意见│      意见│
│每股收益(元)          │    0.1679│    0.7797│    0.6273│    0.5057│
│每股收益(扣除)(元)    │        --│    0.7010│    0.5600│    0.4852│
│每股净资产(元)        │    5.8599│    4.6470│    3.9877│    3.4600│
│每股资本公积金(元)    │    3.4039│    1.9121│    1.9121│    1.8828│
│每股未分配利润(元)    │    1.2972│    1.5244│    0.9482│    0.5141│
│每股经营现金净流量(元)│    0.1617│    0.7383│    0.8487│    0.4900│
│每股现金流量(元)      │    0.2097│   -0.0084│   -0.0595│    0.0785│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆经营发展能力
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-03-31│2016-12-31│2015-12-31│2014-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率            │    0.5471│    2.4380│    2.9154│    3.4883│
│应收账款周转率        │    0.7288│    2.9122│    3.0932│    3.3849│
│总资产周转率          │    0.1150│    0.5586│    0.5659│    0.6085│
│营业收入增长率(%)     │   13.7690│   14.8520│    7.6035│   17.8823│
│营业利润增长率(%)     │    6.6729│   26.1655│   19.7004│   14.1124│
│利润总额增长率(%)     │   13.9756│   24.7921│   24.0368│   16.4462│
│归属母公司净利润增长率│   13.9756│   24.3016│   24.0346│   16.4488│
│(%)                   │          │          │          │          │
│总资产增长率(%)       │        --│   18.5945│   13.7971│   17.9653│
│净资产增长率(%)       │        --│   16.5316│   15.3626│   17.3922│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆财务分析
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│指标\报告期           │2017-03-31│2016-12-31│2016-09-30│2016-06-30│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*盈利能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│净利润率(%)           │   21.2832│   21.3653│   20.8494│   19.9462│
│总资产收益率(%)       │        --│   11.9345│        --│        --│
│净资产收益率(%)       │    2.6262│   16.7788│   12.5039│    8.0009│
│营业利润率(%)         │   22.7688│   22.3627│   21.3524│   21.3689│
│销售毛利率(%)         │   40.4894│   42.9515│   42.6262│   43.4126│
│销售净利率(%)         │   21.2832│   21.3653│   20.8494│   19.9462│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*经营能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│存货周转率            │    0.5471│    2.4380│    1.8807│    1.1513│
│固定资产周转率        │    0.2981│    1.2326│    0.9035│    0.5939│
│流动资产周转率        │    0.2202│    1.3043│    0.9677│    0.6504│
│总资产周转率          │    0.1150│    0.5586│    0.4090│    0.2660│
│股东权益周转率        │        --│    0.8453│        --│        --│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*偿债能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│流动比率(%)           │    3.4003│    1.4090│    1.2902│    1.2031│
│速动比率(%)           │    2.7431│    0.9548│    0.8969│    0.7789│
│产权比率              │    0.2385│    0.5255│    0.5796│    0.5929│
│应收账款周转率        │    0.7288│    2.9122│    2.2688│    1.5361│
│利息保障倍数          │        --│        --│        --│        --│
│资产负债率            │    0.1926│    0.3445│    0.3669│    0.3722│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*成长能力*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│营业收入增长率(%)     │   13.7690│   14.8520│   19.3345│        --│
│营业利润增长率(%)     │    6.6729│   26.1655│   26.4408│        --│
│总资产增长率(%)       │        --│   18.5945│        --│        --│
│固定资产增长率(%)     │        --│   22.8470│        --│        --│
│股东权益增长率(%)     │        --│   16.5316│        --│        --│
│净利润增长率(%)       │   13.9756│   24.3016│   33.9882│        --│
├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤
│*资本构成*            │                                              │
├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤
│股东权益比率(%)       │   80.7414│   65.5520│   63.3086│   62.7800│
│固定资产比率(%)       │   33.0992│   46.0466│   45.9779│   45.0988│
│流动资产比率(%)       │   58.0895│   44.2371│   43.2245│   40.6743│
│无形资产比率(%)       │    4.2162│    5.7781│    5.9100│    6.2070│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

◆资产负债表摘要
┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2017-03-31 │ 2016-12-31 │ 2016-09-30 │ 2016-06-30 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│总资产        │   145151.49│   106334.83│   104689.36│   100370.88│
│流动资产      │    84317.74│    47039.42│    45251.41│    40825.17│
│非流动资产    │    60833.75│    59295.41│    59437.95│    59545.71│
│固定资产      │    48044.01│    48963.59│    48133.92│    45266.03│
│货币资金      │     7000.22│     3137.32│     4349.85│     2510.71│
│存货          │    16297.09│    15163.34│    13795.37│    14391.89│
│应收账款      │    18590.29│    21096.05│    18541.49│    16411.63│
│其他应收款    │       15.42│       19.01│       74.40│       77.56│
│可供出售金融资│          --│          --│          --│          --│
│产            │            │            │            │            │
│无形资产      │     6119.87│     6144.15│     6187.10│     6230.05│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│短期借款      │     1438.06│     8083.14│    10853.16│     9257.90│
│预收账款      │     5352.26│     6189.36│     1647.36│     1820.89│
│应付账款      │     9653.37│     9874.86│    10949.52│    11913.02│
│流动负债      │    24796.85│    33384.75│    35073.91│    33934.60│
│长期借款      │          --│          --│          --│          --│
│总负债        │    27954.10│    36630.23│    38411.98│    37358.03│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│资本公积      │    68078.01│    28680.77│    28680.77│    28680.77│
│未分配利润    │    25944.46│    22866.66│    20627.85│    17382.18│
│归属于母公司所│   117197.39│    69704.60│    66277.38│    63012.85│
│有者权益合计  │            │            │            │            │
│所有者权益合计│   117197.39│    69704.60│    66277.38│    63012.85│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2016-03-31 │ 2015-12-31 │ 2015-09-30 │ 2015-03-31 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│总资产        │          --│    89662.57│          --│          --│
│流动资产      │          --│    36899.51│          --│          --│
│非流动资产    │          --│    52763.05│          --│          --│
│固定资产      │          --│    39857.37│          --│          --│
│货币资金      │          --│     3938.14│          --│          --│
│存货          │          --│    10455.72│          --│          --│
│应收账款      │          --│    16498.04│          --│          --│
│其他应收款    │          --│       99.37│          --│          --│
│可供出售金融资│          --│          --│          --│          --│
│产            │            │            │            │            │
│无形资产      │          --│     6301.76│          --│          --│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│短期借款      │          --│     5102.64│          --│          --│
│预收账款      │          --│     1679.21│          --│          --│
│应付账款      │          --│    10472.69│          --│          --│
│流动负债      │          --│    26245.69│          --│          --│
│长期借款      │          --│          --│          --│          --│
│总负债        │          --│    29846.50│          --│          --│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│资本公积      │          --│    28680.77│          --│          --│
│未分配利润    │          --│    14223.10│          --│          --│
│归属于母公司所│          --│    59816.06│          --│          --│
│有者权益合计  │            │            │            │            │
│所有者权益合计│          --│    59816.06│          --│          --│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

◆利润表摘要
┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2017-03-31 │ 2016-12-31 │ 2016-09-30 │ 2016-06-30 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业总收入    │    14461.15│    54741.10│    39748.11│    25275.89│
│营业收入      │    14461.15│    54741.10│    39748.11│    25275.89│
│营业总成本    │    11195.82│    42511.98│    31265.40│    19877.35│
│营业成本      │     8605.91│    31229.00│    22804.99│    14302.97│
│财务费用      │       32.74│      115.67│      165.68│       90.92│
│管理费用      │     2205.63│     8462.47│     6257.52│     4054.26│
│营业利润      │     3292.63│    12241.60│     8487.16│     5401.18│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│投资收益      │       27.30│       19.30│       11.27│        9.46│
│营业外收支净额│          --│     1314.20│     1240.63│      514.61│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│利润总额      │     3620.94│    13555.79│     9727.79│     5915.79│
│所得税费用    │      543.14│     1860.17│     1440.54│      874.21│
│归属母公司净利│     3077.80│    11695.62│     8287.25│     5041.58│
│润            │            │            │            │            │
│净利润        │     3077.80│    11695.62│     8287.25│     5041.58│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│指标(万元)    │ 2016-03-31 │ 2015-12-31 │ 2015-09-30 │ 2015-03-31 │
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业总收入    │    12710.98│    47662.31│    33308.14│          --│
│营业收入      │    12710.98│    47662.31│    33308.14│          --│
│营业总成本    │     9622.67│    37973.72│    26608.58│          --│
│营业成本      │     7052.12│    28299.85│    19985.42│          --│
│财务费用      │       58.28│      -66.52│     -202.88│          --│
│管理费用      │     1913.39│     7895.79│     5672.35│          --│
│营业利润      │     3086.66│     9702.81│     6712.35│          --│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│投资收益      │        5.18│        7.40│        5.97│          --│
│营业外收支净额│          --│     1159.90│      549.56│          --│
├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│利润总额      │     3176.94│    10862.71│     7261.91│          --│
│所得税费用    │      476.54│     1453.64│     1076.85│          --│
│归属母公司净利│     2700.40│     9409.07│     6185.06│          --│
│润            │            │            │            │            │
│净利润        │     2700.40│     9409.07│     6185.06│          --│
└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

◆现金流量表摘要
┌────────┬──────┬──────┬──────┬─────┐
│指标(万元)      │ 2017-03-31 │ 2016-12-31 │ 2016-09-30 │2016-06-30│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│经营现金流入小计│    12110.98│    57072.82│    39009.36│  24382.93│
│经营现金流出小计│     8877.60│    45998.61│    33620.77│  21123.84│
│经营现金流量净额│     3233.37│    11074.21│     5388.59│   3259.09│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│投资现金流入小计│    14451.87│    22669.18│    13546.28│   9866.96│
│投资现金流出小计│    51442.17│    34354.31│    23507.72│  17626.58│
│投资现金流量净额│   -36990.30│   -11685.13│    -9961.44│  -7759.62│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│筹资现金流入小计│    46850.00│    20023.10│    17160.21│  11572.12│
│筹资现金流出小计│     8898.70│    19538.70│    11949.80│   7639.07│
│筹资现金流量净额│    37951.30│      484.40│     5210.41│   3933.04│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│汇率变动对现金影│          --│          --│          --│        --│
│响              │            │            │            │          │
│现金及现金等价物│     4194.38│     -126.51│      637.55│   -567.49│
│净增加额        │            │            │            │          │
└────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

┌────────┬──────┬──────┬──────┬─────┐
│指标(万元)      │ 2016-03-31 │ 2015-12-31 │ 2015-09-30 │2014-12-31│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│经营现金流入小计│    12446.04│    52405.50│    38270.17│  44292.86│
│经营现金流出小计│    11100.11│    39675.53│    27478.08│  36942.33│
│经营现金流量净额│     1345.93│    12729.97│    10792.09│   7350.53│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│投资现金流入小计│          --│    12947.71│     8990.98│  33584.22│
│投资现金流出小计│     6785.64│    24896.46│    20187.82│  40305.12│
│投资现金流量净额│    -3814.46│   -11948.75│   -11196.84│  -6720.90│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│筹资现金流入小计│     7948.37│    15830.00│    13137.38│   5639.58│
│筹资现金流出小计│     4866.00│    17503.05│    12884.80│   5091.48│
│筹资现金流量净额│     3082.37│    -1673.05│      252.58│    548.10│
├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤
│汇率变动对现金影│          --│          --│          --│        --│
│响              │            │            │            │          │
│现金及现金等价物│      613.83│     -891.84│     -152.16│   1177.72│
│净增加额        │            │            │            │          │
└────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

◆异动分析
┌────────┬─────┬─────┬─────┬────────┐
│财务指标(万元)  │2017-03-31│2016-12-31│2015-12-31│2016年变动幅度% │
├────────┼─────┼─────┼─────┼────────┤
│货币资金        │   7000.22│   3137.32│   3938.14│          -20.33│
│短期借款        │   1438.06│   8083.14│   5102.64│           58.41│
│应收账款        │  18590.29│  21096.05│  16498.04│           27.87│
│其他应收款      │     15.42│     19.01│     99.37│          -80.87│
│应付账款        │   9653.37│   9874.86│  10472.69│           -5.71│
│在建工程        │    622.43│    519.25│   2704.33│          -80.80│
│存货的减少      │        --│  -4910.92│  -1603.03│         -206.35│
│流动负债合计    │  24796.85│  33384.75│  26245.69│           27.20│
│负债合计        │  27954.10│  36630.23│  29846.50│           22.73│
│营业利润        │   3292.63│  12241.60│   9702.81│           26.17│
│利润总额        │   3620.94│  13555.79│  10862.71│           24.79│
│归属于母公司所有│   3077.80│  11695.62│   9409.07│           24.30│
│者的净利润      │          │          │          │                │
│未分配利润      │  25944.46│  22866.66│  14223.10│           60.77│
│营业外收支净额  │        --│   1314.20│   1159.90│           13.30│
│购买商品、接受劳│   3836.95│  29630.51│  25971.93│           14.09│
│务支付的现金    │          │          │          │                │
│经营活动产生的现│  12110.98│  57072.82│  52405.50│            8.91│
│金流入小计      │          │          │          │                │
│经营活动产生的现│   8877.60│  45998.61│  39675.53│           15.94│
│金流出小计      │          │          │          │                │
│经营活动产生的现│   3233.37│  11074.21│  12729.97│          -13.01│
│金流量净额      │          │          │          │                │
│投资活动产生的现│  14451.87│  22669.18│  12947.71│           75.08│
│金流入小计      │          │          │          │                │
│投资活动产生的现│  51442.17│  34354.31│  24896.46│           37.99│
│金流出小计      │          │          │          │                │
│投资活动产生的现│ -36990.30│ -11685.13│ -11948.75│            2.21│
│金流量净额      │          │          │          │                │
│购建固定资产、无│   3042.17│  12972.31│  10823.46│           19.85│
│形资产、其他长期│          │          │          │                │
│资产所支付的现金│          │          │          │                │
│筹资活动产生的现│  46850.00│  20023.10│  15830.00│           26.49│
│金流入小计      │          │          │          │                │
│筹资活动产生的现│   8898.70│  19538.70│  17503.05│           11.63│
│金流出小计      │          │          │          │                │
│筹资活动产生的现│  37951.30│    484.40│  -1673.05│          128.95│
│金流量净额      │          │          │          │                │
│分配股利利润或偿│     30.98│   2200.17│   1827.44│           20.40│
│付利息所支付的现│          │          │          │                │
│金              │          │          │          │                │
│现金及现金等价物│   4194.38│   -126.51│   -891.84│           85.81│
│净增加额        │          │          │          │                │
│经营性应收项目的│        --│   6855.03│   1641.34│          317.65│
│减少            │          │          │          │                │
│经营性应付项目的│        --│   6855.03│   1641.34│          317.65│
│增加            │          │          │          │                │
└────────┴─────┴─────┴─────┴────────┘

◆环比分析
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2016年  │营业收入(万元)│占年度比重%│  净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│      14992.99│     27.3889│       3408.37│     29.1423│
│第三季度│      14472.22│     26.4376│       3245.67│     27.7512│
│第二季度│      12564.91│     22.9533│       2341.18│     20.0176│
│第一季度│      12710.98│     23.2202│       2700.40│     23.0890│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘

┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2015年  │营业收入(万元)│占年度比重%│  净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│      14354.17│     30.1164│       3224.01│     34.2649│
│第三季度│            --│          --│            --│          --│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘


                                

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